Criptomoedas

O IRS quer saber sobre suas transações de criptomoeda

O IRS quer saber sobre suas transações de criptomoeda



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Criptomoedas, como Bitcoin, Litecoin, Ethereum e Ripple, deixam o U.S. Internal Revenue Service (IRS) nervoso. Eles querem saber o que você está fazendo para que possam tributá-lo e, devido ao COVID-19, você deve apresentar seu imposto de renda de 2019 até 15 de julho de 2020.

Em seu novo formulário Schedule 1, o IRS lançou uma nova pergunta: "Em algum momento durante 2019, você recebeu, vendeu, enviou, trocou ou adquiriu qualquer interesse financeiro em qualquer moeda virtual?"

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A menos que você deseje morrer, ou não se importe em enfrentar dificuldades, você deve incluir suas negociações de criptomoedas em sua declaração de imposto de renda. Vamos te dizer como fazer, mas primeiro, um aviso.

Não somos profissionais da área tributária, portanto, considere os fatos fornecidos a seguir apenas como informativos. Além disso, aqueles que vivem em outros países que não os EUA podem ter obrigações de declaração de renda muito diferentes.

O que o IRS precisa saber

O IRS identifica criptomoedas como propriedade, assim como moedas colecionáveis, pinturas valiosas, carros antigos ou ações. A propriedade pode valorizar ou desvalorizar.

Você deve relatar todas as transações de criptomoeda e todas as criptomoedas, ou receita em moeda digital, mesmo que não tenha recebido um formulário de imposto de uma bolsa de criptomoedas.

Embora algumas bolsas, como o popular site Coinbase, forneçam um histórico de transações para cada cliente, elas fornecem apenas um Formulário IRS 1099-K para aqueles clientes cujas transações atingem um determinado valor em dólares.

De acordo com o site do IRS, "um formulário 1099-K inclui o valor bruto de todas as transações de pagamento relatáveis ​​e você receberá um formulário 1099-K de cada entidade de liquidação de pagamento da qual recebeu pagamentos na liquidação de transações de pagamento relatáveis."

O IRS exige que você relate seus ganhos e perdas em cada uma de suas transações de criptomoeda. Você relata as transações de criptomoeda pelo valor justo de mercado em dólares americanos.

Para calcular seus ganhos e perdas, você precisará da base de custo de cada transação, ou seja, a quantia que gastou em dólares para comprar a criptomoeda e a quantia em dólares que valia quando a vendeu. Você pode usar perdas para compensar ganhos de capital, tornando as perdas dedutíveis.

Você deve pagar impostos sobre criptomoedas se:

  • Venda criptografia por dinheiro, isso pode resultar em ganho ou perda
  • Use criptografia para pagar bens e serviços
  • Use uma criptomoeda para comprar outra criptomoeda, como usar Bitcoin para comprar Ethereum
  • Receber criptomoeda extraída
  • São pagos por um empregador em criptomoeda; é considerado compensação e tributado de acordo com a sua faixa de imposto de renda
  • É um contratante independente que é pago em criptomoeda
  • Se você é um minerador de criptomoedas, você deve informar o valor justo de mercado da moeda no dia do recebimento
  • Criptomoeda recebida como recompensa.

Você não precisa pagar impostos sobre criptomoedas se:

  • Compre criptografia com dinheiro e mantenha-a
  • Transfira criptografia entre carteiras; é uma boa ideia confirmar as transferências com sua troca
  • Doe criptografia a uma instituição de caridade ou organização sem fins lucrativos isenta de impostos, como um 501 (C) (3); você pode reivindicar uma dedução de caridade igual ao valor justo de mercado da doação
  • Receba criptografia como um presente e não venda; você pode desistir de $15,000 por destinatário por ano sem ter que pagar impostos sobre ele, mas se o valor exceder $15,000, você deve apresentar uma declaração de imposto sobre doações.

A Seção 501 (c) (3) é a parte do Código da Receita Federal dos EUA que permite a isenção de impostos federais de organizações sem fins lucrativos, especificamente aquelas que são consideradas instituições de caridade públicas, fundações privadas ou fundações operacionais privadas.

Em seu site, o IRS declara que "Somente indivíduos são obrigados a apresentar declarações de imposto de doações. Se um truste, espólio, parceria ou corporação fizer um presente, os beneficiários individuais, parceiros ou acionistas são considerados doadores e podem ser responsáveis ​​pelo impostos sobre doações e GST. "

Airdrops e garfos de criptomoeda

A lançamento aéreo é uma distribuição geralmente gratuita de um token ou moeda de criptomoeda para vários endereços de carteira. Airdrops são feitos para ajudar as criptomoedas mais recentes a ganhar atenção e novos seguidores.

Os destinatários são selecionados aleatoriamente ou o lançamento aéreo é publicado em quadros de avisos ou boletins informativos. Alguns airdrops exigem entrar em um grupo, retuitar um tweet ou convidar novos usuários.

A criptomoeda lançada por via aérea deve geralmente ser tributada como receita ordinária e avaliada pelo valor justo de mercado na data de recebimento. Se a sua bolsa ainda não suporta a nova moeda, o que significa que não pode ser vendida, então não é tributável.

UMA garfo é uma atualização para uma rede blockchain. Garfos permanentes são usados ​​para adicionar novos recursos a um blockchain, para reverter o efeito do hacking ou para corrigir bugs, como foi o caso com o fork do Bitcoin que ocorreu em 6 de agosto de 2010, ou o fork que separou Ethereum e Ethereum Classic.

A criptografia recebida em um fork torna-se tributável quando pode ser transferida, vendida ou trocada. O IRS discute garfos em sua página de perguntas frequentes sobre transações de moeda virtual.

As coisas ficam ainda mais complicadas se você comprou criptomoeda em momentos diferentes e depois vendeu apenas uma parte dela. Você precisa escolher o custo com base em FIFO (First-in-First Out), LIFO (Last-in-Last Out) ou o método de Identificação Específica, que identifica exatamente quais moedas foram vendidas. Esta página do IRS fornece informações sobre essa escolha.

Formulários de IRS

Se há uma coisa que o IRS tem muito, são os formulários. Alguns dos que você pode precisar usar para relatar a criptomoeda em seu imposto de renda incluem:

  • Formulário 8949 - use se você tiver transações que se qualifiquem como ganho ou perda de capital; você pode usar os relatórios de transação fornecidos por sua bolsa
  • Formulário 1040 (Anexo D, Ganhos e perdas de capital) - este é um resumo de seus ganhos e perdas de capital
  • Formulário 1099-K (cartão de pagamento e transação de rede de terceiros) - este é o formulário que deve ser preenchido se você tiver mais de $20,000 em receitas brutas e mais do que 200 transações em um ano civil.

Se você seguiu o último link fornecido, você chegará a uma página do IRS com a palavra "Atenção" em vermelho, o que nunca é um bom sinal. É seguido por vários parágrafos, o primeiro dos quais declara: "A cópia A deste formulário é fornecida apenas para fins informativos. A cópia A aparece em vermelho, semelhante ao formulário oficial do IRS. A versão impressa oficial da cópia A deste formulário do IRS é digitalizável, mas a versão online impressa deste site não é. Não imprima e copie A baixado deste site; uma multa pode ser imposta pelo preenchimento dos formulários de devolução de informações do IRS que não podem ser digitalizados. Consulte parte O nas Instruções Gerais atuais para Certas Devoluções de Informações, disponíveis em www.irs.gov/form1099, para obter mais informações sobre penalidades. "

Se você entendeu este último parágrafo, por favor, me avise para que eu possa indicá-lo para um MacArthur Genius Grant. Nesse ínterim, em julho de 2019, o IRS enviou 10.000 cartas dizendo aos destinatários que eles deviam impostos, juros e multas sobre suas transações de criptomoeda e que precisavam apresentar as devoluções corrigidas. O IRS também permite que os destinatários das cartas saibam que eles podem enfrentar processos criminais e multas de até $250,000.

Caso você ache que brincar com criptomoedas parece muito complicado, considere o seguinte: em 20 de março de 2020, o valor do Bitcoin aumentou 23% em apenas 24 horas, alcançando $6,172.61.


Assista o vídeo: GUIA BITCOIN: O que é Bitcoin e Como Funciona essa Criptomoeda (Agosto 2022).